你可以参考以下文章:
如何合并两个ICON 记得 Windows 里的快捷方式么,将你的程序拖到桌面上建立一个快捷方式,不论程序用的是什么Icon,Microsoft都会在Icon左下脚加上一个小小的箭头,很好玩是不是?Microsoft 如何做到这点的呢,这里我们就来讨论一下。考虑到Icon格式是可以包含透明像素的,我们就有一种简单的方法可以实现这种效果,具体做法如下:1.            从目标程序中获取其Icon。这一点十分容易做到,Windows提供现成的API可以从EXE或DLL文件中获取Icon-------ExtractIconEx()具体用法参见MSDN。2.            将要加在目标Icon上的图像(小箭头或任何你想加的东西)制成一个Icon。利用VC等开发工具可轻易做到。3.            将我们制作的Icon与目标程序的Icon合并,我们的Icon盖在上面。好了,到此为止,我们成功的实现了Microsoft快捷方式的Icon效果。以上3点中,1,2很容易实现,第3点相对麻烦些,考虑到win32中的基础类CImageList可以实现将Bmp转化为Icon的功能,我们可以利用这一特性写出函数实现第三点----合并两个不同的Icon。程序清单如下: void CombineIcon(CDC *pDC, //Icon需要与之相兼容的DC(通常是调用程序的窗口DC或桌面DC)HICON hBaseIcon, //底层Icon,放在下面的那个HICON hTopIcon, //上层Icon,盖在上面的那个HICON *phDestIcon, //输出的Icon,合并后的int iWidth, //Icon的宽度int iHeight, //Icon的高度COLORREF colorkey//透明色){               CBitmap Bmp;            CDC            dc;            CBrush            br;            RECT            rc;             //建立一个兼容DC,用于作图            dc.CreateCompatibleDC(pDC);            //生成一空白BMP图            Bmp.CreateCompatibleBitmap(pDC, iWidth, iHeight);             //建立一个实色的刷子            br.CreateSolidBrush(colorkey);             //生成一个Icon大小的矩形            rc.left = 0;            rc.top = 0;            rc.bottom = iHeight;            rc.right = iWidth;             //将空白BMP选入DC,准备作图            CBitmap            *pBmpOld = dc.SelectObject(&Bmp);            //填充透明色                dc.FillRect(&rc, &br);                           // 在BMP上画底层IconDrawIconEx(dc.m_hDC, 0, 0, hBaseIcon, iWidth, iHeight, 0, NULL, DI_NORMAL);                 //在BMP上画上层Icon                DrawIconEx(dc.m_hDC, 0, 0, hTopIcon, iWidth, iHeight, 0, NULL, DI_NORMAL);                  //保存画好的BMP            dc.SelectObject(pBmpOld);                            // 建立一个image list,注意参数使用ILC_COLORDDB,这样可以支持高彩Icon(256活256色以上)               CImageList ImageList;            ImageList.Create(iWidth, iHeight, ILC_MASK|ILC_COLORDDB, 1, 0);            //将画好的BMP存入image list,并设置透明色                ImageList.Add(&Bmp, colorkey);            //从image list中获取Icon                *phDestIcon = ImageList.ExtractIcon(0);             return;} 上述函数是利用MFC的基础类写的,也可以改为标准win32的形式,只要将相应的类调用改为API调用即可。CImageList的win32 API形式为ImageList_xxx(),具体请参看MSDN。
在MSDN中search如下文章Icons in Win32
John Hornick 
Microsoft CorporationCreated: September 29, 1995John is a Support Engineer in Product Support Services, Windows Developer Support.